El sueño de todo empresario, es crear su ‘’Negocio Soñado S.A. de C.V.’’ ser el Socio principal e invitar a sus amigos y familiares como accionistas, hablar de dividendos, utilidades y de asambleas generales. Pero antes de formalizar un negocio, emprendimiento, Pyme o como gusten llamarle. Es muy recomendable tomarse un momento y pensar en la siguiente pregunta…

 

¿Es conveniente crear una Sociedad?

 

Como contador te puedo decir que es una cuestión muy válida. Muchos factores intervienen a la hora de determinar que figura jurídica es la más adecuada para empezar un negocio. A continuación, te presentaremos algunas preguntas y explicaciones, que te podrán dar una idea general sobre si es una buena idea o no constituir una Persona Moral.

 

¿Tu negocio tiene más de 5 años?

Según datos del INEGI, el 42% de las Mipymes mueren antes de los 5 años de vida, pero si logran sobrevivir más allá de un lustro, entonces las empresas pueden operar 10 o más años.

La continuidad es indispensable al querer constituir una Sociedad Mercantil, si tu negocio es nuevo o tienes menos de 5 años operando, lo más recomendable es optar por tributar como Persona Física en alguna de sus modalidades.

El solo cerrar totalmente una sociedad mercantil podría costar hasta $40,000.00 pesos y tardar cerca de 2 años para concluir con los trámites necesarios.


¿Cuántas personas son consideradas dueñas del negocio?

Si dos o más personas participan en la administración, control, operación y disfrutan de las utilidades del negocio, lo más recomendable sería crear una Persona Moral, ya que, de esta forma, podrían dividir muy bien la participación de cada uno en las operaciones y determinar el % que les corresponderán de las utilidades, protegiendo así al negocio de salidas de dinero no justificadas.


¿Has tenido ventas mayores a 3,5 millones al año?

El régimen simplificado de confianza (el cual entrará en vigencia a partir del 2022) tiene como tope esta cantidad. Tomamos como referencia este límite ya que es el régimen que más beneficios tendrá para el 2022, si actualmente tributas en el RIF y no superarás los 2 millones al año, lo más recomendable es seguir en este régimen.


¿Te dedicas al arrendamiento de propiedades?

Los arrendatarios personas físicas tienen el beneficio fiscal de deducir el 35% de sus ingresos directamente sin necesidad de facturar gastos, para el cálculo del ISR, beneficio que no existe para Personas Morales. A demás la modalidad de copropiedad ayudaría a matrimonios o familias completas a dividir el ingreso que se obtiene por esta actividad reduciendo aún más el impuesto.


¿Tu negocio podría ser susceptible a demandas?

Siempre es bueno estar protegido ante mala praxis, incumplimiento de contratos o hasta demandas laborales.

Las Sociedades Mercantiles son comúnmente utilizadas para proteger tanto a la empresa como a los socios, ya que separan el patrimonio de estos últimos del de la Sociedad.


¿Realizaras operaciones constantes con clientes Personas Morales?

La mayoría de las empresas grandes, por decir ejemplos, maquiladoras, armadoras, constructoras, procesadoras, industriales, gubernamentales, etc. se sienten mucho más cómodas realizando operaciones con Negocios establecidos y formalizados ante notario, ya que al ser muy fácil en la actualidad darse de alta con actividad empresarial o profesional, el número de EFOS (Empresas que factura operaciones simuladas) ha crecido bastante y nadie quiere verse perjudicado por tener operaciones con estos proveedores, ya que podría resultar en la cancelación de sus sellos digitales (Lo cual les quitaría la posibilidad de facturar sus ventas) hasta ser acreedores a multas.


¿Ya eres socio o accionista de una sociedad?

Al formar parte de una Sociedad, ya sea como socio o accionista, los regímenes preferenciales como el RIF o el de Confianza, te descartan como posible candidato para tributar en ellos. Lo que te mandaría al general de personas físicas, este no tiene tantos beneficios fiscales como los anteriores mencionados. Así que una Sociedad no sería una idea descabellada.


Una opción disponible desde el 2016 son las SAS (Sociedades de Acción Simplificada), fueron creadas con la finalidad de ayudar a las empresas que no podían costear los gastos notariales para constituirse. En la actualidad estás pueden ser creadas en menos de una semana, de forma gratuita y 100% en línea. A demás que cuentan, como beneficio principal, el declarar en base a flujo de efectivo (Ventas efectivamente cobradas vs Gastos pagados) a diferencia de las otras que tributan en base a Coeficiente de utilidad. Estas figuras jurídicas (SAS) pueden tener desde un solo accionista.

Constituir una Sociedad Mercantil no es algo que se decida a la ligera, se debe planear con antelación con los socios, potenciales inversores, equipo contable, legal, financiero y laboral, para poder decidir cuál es el tipo de sociedad que mejor se adecuaría a las necesidades del negocio y le permita crecer económicamente.